Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Можно ли заключить договор аренды нежилого помещения с физическим лицом

Можно ли заключить договор аренды нежилого помещения с физическим лицом

Можно ли заключить договор аренды нежилого помещения с физическим лицом

Организация планирует арендовать помещение у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. Помещение имеет статус нежилого фонда, будет использоваться в качестве магазина. Имеет ли организация право заключить данный договор аренды? В каком порядке следует рассчитываться с физическим лицом по договору аренды?

Возникают ли в данной ситуации у организации обязанности налогового агента по НДФЛ?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:Организация имеет право арендовать помещение у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.Определенную договором аренды сумму (за вычетом НДФЛ) организация перечисляет физическому лицу на его счет в банке или выдает наличными из кассы.Предусмотренные законодательством налоги, а именно НДФЛ, арендодатель, как налоговый агент, удерживает у физического лица и перечисляет в бюджет.Обоснование вывода:На основании п. 1 ст. 213 и ст. 130 ГК РФ физическое лицо вправе иметь в собственности нежилое помещение.Право сдачи имущества (в том числе нежилых помещений) в аренду принадлежит его собственнику (ст.

608 ГК РФ). При этом гражданин может осуществлять деятельность по сдаче имущества в аренду как физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем (ИП), так как законом требование регистрации физического лица в качестве ИП для осуществления такой деятельности не установлено.Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (абзац третий п. 1 ст. 2 ГК РФ).Согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве ИП.Осуществление физическим лицом предпринимательской деятельности без государственной регистрации в зависимости от обстоятельств может явиться основанием для привлечения его к административной (часть 1 ст.

14.1 КоАП РФ) или уголовной (ст.

171 УК РФ) ответственности.О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:- изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;- хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;- взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.При наличии этих признаков физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Однако самого по себе факта совершения физическим лицом сделок на возмездной основе для признания осуществляемой им деятельности предпринимательской недостаточно. Аналогичные выводы содержатся в разъяснениях Минфина России (письма Минфина России от 01.06.2010 N 03-04-05/3-302, от 17.11.2009 N 03-04-05-01/808, от 14.01.2005 N 03-05-01-05/3).Поэтому при отсутствии вышеуказанных признаков физическое лицо вправе сдавать в аренду принадлежащее ему имущество без регистрации в качестве ИП.Данные выводы учитывают позицию, выраженную Пленумом ВС РФ в постановлении от 18.11.2004 N 23

«О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»

.

В пункте 2 данного постановления ВС РФ указал, что в тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ).Минфин России в письме от 28.04.2005 N 03-01-11/2-81 указал, что в случае сдачи физическим лицом в аренду принадлежащего ему помещения, приобретенного для личных нужд, государственная регистрация в качестве ИП не требуется.В постановлении ВС РФ от 30.06.2006 N 53-АД06-2 также отмечается, что отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве ИП, не образуют и состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.Вместе с тем следует учитывать, что в соответствии с п.

4 ст. 23 ГК РФ гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, без соответствующей регистрации, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила ГК РФ об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.Как отмечается в письме УФНС России по г. Москве от 25.01.2008 N 18-12/3/005988, если операции по сдаче имущества в аренду (внаем) либо операции по купле-продаже имущества осуществляются при наличии признаков экономической и предпринимательской деятельности, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица.Таким образом, следует иметь в виду, что в зависимости от конкретных ситуаций (например при сдаче в аренду находящихся в собственности физического лица нежилых помещений, которые не могут быть использованы (не предназначены для использования) физическим лицом для личных нужд), суд может расценить действия физического лица как осуществленные с целью извлечения прибыли и признать такую деятельность предпринимательской.Кроме того, на осуществление предпринимательской деятельности может указывать, например, заключение договора на срок более одного налогового периода (календарного года) или его пролонгация на следующий период, неоднократное получение дохода, неоднократное заключение договоров аренды с одним и тем же юридическим лицом и т.д.

(письмо УФНС России по г. Москве от 15.04.2005 N 18-12/3/26639, постановление ФАС Волго-Вятского округа от 28.04.2004 N А38-4668-5/85-2004).В рассматриваемой ситуации у физического лица при сдаче в аренду нежилого помещения, не предназначенного для использования в личных целях, существуют налоговые риски признания данной деятельности как предпринимательской. Это, в частности, может произойти при налоговой проверке арендатора — ИП.Для исключения неблагоприятных последствий, связанных с возможным признанием деятельности физического лица по сдаче имущества в аренду предпринимательской, собственник помещения может зарегистрироваться в качестве ИП и уплачивать налоги с доходов от сдачи имущества в аренду в соответствии с применяемой системой налогообложения.Организация может производить оплату за арендованное помещение как за наличный расчет, так и в безналичном порядке, так как согласно п. 1.2 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П плательщиками, получателями средств являются юридические лица, ИП, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, физические лица (далее — клиенты), банки.В соответствии с п.

1 ст. 207 НК РФ плательщиками НДФЛ признаются, в частности, физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ. Для них объектом налогообложения признается доход, полученный от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ (п.

1 ст. 209 НК РФ).Сумма арендной платы, полученная физическим лицом от сдачи в аренду имущества, находящегося в РФ, относится к доходам, полученным от источников в РФ (пп.

4 п. 1 ст. 208 НК РФ). Указанные доходы облагаются НДФЛ по ставке в размере 13% (п.

1 ст. 224 НК РФ).Согласно пп.

1 п. 1 ст. 223 НК РФ при получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.В соответствии с п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы (за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст.ст. 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 227, 227.1 и 228 НК РФ), обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст.

224 НК РФ. При этом такие организации именуются налоговыми агентами.Аналогичная позиция изложена в ряде разъяснений Минфина России и налоговых органов (смотрите, например, письма Минфина РФ от 06.12.2010 N 03-04-06/3-290, от 16.08.2010 N 03-04-05/3-462, от 20.07.2009 N 03-04-06-01/178 и УФНС России по г. Москве от 07.04.2008 N Аналогичная позиция отражена в постановлении ФАС Северо-Западного округа от 14.05.2010 N А66-9581/2009.Таким образом, организации при уплате арендной платы физическому лицу следует удержать сумму НДФЛ и перечислить ее в бюджет (п. 4 ст. 226 НК РФ).При этом для исполнения обязанностей налогового агента организации не требуется согласия физического лица — налогоплательщика.За неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей налоговый агент несет ответственность в соответствии с законодательством РФ (ст.

24 НК РФ). Так, согласно ст. 123 НК РФ неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный НК РФ срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.В связи с тем, что организация выступает налоговым агентом, на нее возлагается обязанность представить сведения по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20__ год», утвержденной приказом ФНС России от 17.11.2010 N Сведения представляются в налоговый орган по месту учета организации (налогового агента) не позднее 1-го апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.

2 ст. 230 НК РФ).В то же время существует и другая точка зрения.В письме УФНС России по г. Москве от 18.03.2011 N 20-14/4/025670@ налоговые органы разъясняют, что налогоплательщики, получившие доход по договору найма (аренды), должны самостоятельно исчислять суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном ст.

225 НК РФ. Аналогичная позиция отражена в постановлениях ФАС Поволжского округа от 18.05.2009 N А12-16391/2008, ФАС Западно-Сибирского округа от 10.09.2009 N Ф04-5077/2009(13200-А03-46).Некоторые арбитражные суды отмечают, что если договор аренды, заключенный организацией с физическими лицами, не являющимися ее работником, не предусматривает обязанности организации удерживать и уплачивать в бюджет НДФЛ с сумм арендной платы, то делать это она не обязана (смотрите, например, постановление ФАС Московского округа от 04.09.2009 N КА-А40/8534-09).В постановлении ФАС Московского округа от 30.11.2010 N КА-А40/14545-10 по делу N А40-10432/10-140-112 судьи, руководствуясь положениями ст.

45, пп. 4 п. 1 ст. 228 НК РФ, указали, что НДФЛ должен был быть уплачен самими физическими лицами — арендодателями, поскольку в договорах аренды было указано, что уплата НДФЛ производится физическим лицом — арендодателем самостоятельно.Несмотря на наличие таких решений в пользу организаций-арендаторов, по нашему мнению, если между физическим лицом и организацией будет заключен договор аренды нежилого помещения, то организация как налоговый агент должна исчислить, удержать и уплачивать НДФЛ с сумм арендной платы. Иную позицию по данному вопросу придется отстаивать в суде.Во избежание возможных недоразумений рекомендуем прописать в договоре аренды порядок уплаты НДФЛ в случае аренды имущества у физического лица.Порядок уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) определен Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ (далее — Закон N 212-ФЗ).Объектом обложения страховыми взносами для организаций, ИП, производящих выплаты физическим лицам, признаются, в частности, выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (часть 1 ст.

7 Закона N 212-ФЗ).В соответствии с частью 3 ст. 7 Закона N 212-ФЗ не относятся к объектам обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), и договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства.Договор аренды имущества непосредственно связан с передачей в пользование имущества (имущественных прав).

7 Закона N 212-ФЗ не относятся к объектам обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), и договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства.Договор аренды имущества непосредственно связан с передачей в пользование имущества (имущественных прав).

Соответственно, арендная плата не облагается страховыми взносами в ПФР, ФСС, ФФОМС (смотрите также письмо Минздравсоцразвития России от 12.03.2010 N 550-19).Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат уплате в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ (далее — Закон N 125-ФЗ).Порядок исчисления и уплаты взносов на этот вид страхования регулируется постановлением Правительства РФ от 02.03.2000 N 184

«Об утверждении Правил начисления, учета и расходования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

(далее — Правила).В соответствии с п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ, а также п. 3 Правил страховые взносы начисляются, в частности, на выплаты и иные вознаграждения, выплачиваемые страхователем в пользу застрахованного лица в рамках гражданско-правовых договоров, если в соответствии с такими договорами страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.К сведению:Затраты, связанные уплатой арендных платежей, включаются в состав расходов на основании:- пп.

10 п. 1 ст. 264 НК РФ — в составе расходов по налогу на прибыль как арендные платежи за арендуемое имущество (в том числе земельные участки) относящиеся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией товаров, работ или услуг;- пп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ — в составе расходов при УСН как арендные (в том числе лизинговые) платежи за арендуемое (в том числе принятое в лизинг) имущество.С 01.01.2012 НК РФ дополнен разделом V.1.

«Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

Соглашение о ценообразовании».Понятие взаимозависимых лиц для целей налогообложения раскрывает ст.

105.1 НК РФ.Ответ подготовил:Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТГусихин ДмитрийКонтроль качества ответа:Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТпрофессиональный бухгалтер Родюшкин Сергей22 октября 2012 г.Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

8. Можно ли заключить договор аренды нежилого помещения между физическими лицами?

8.1. Можно ли заключить договор аренды нежилого помещения между физическими лицами?

—Здравствуйте, конечно можно, законом не запрещено. Удачи Вам и всего хорошего. Вам помог ответ?

Да Нет 8.2. Да можно. ГК РФ Статья 606. Договор аренды Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 606 ГК РФ По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

Плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью. Вам помог ответ? Да Нет 8.3. Можно ли заключить договор аренды нежилого помещения между физическими лицами?

Да, конечно можно. Закон не запрещает. Вам помог ответ? Да Нет 9. Нужно ли регистрировать в рег.

палате договор аренды нежилого помещения между ИП и физическим лицом, если договор на 12 месяцев? 9.1. Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации, если иное не установлено законом (ст. 609 ГК РФ). Принимая во внимание то, что нежилое помещение является объектом недвижимости, отличным от здания или сооружения, в котором оно находится, но неразрывно с ним связанным, и то, что в Гражданском кодексе Российской Федерации отсутствуют какие-либо специальные нормы о государственной регистрации договоров аренды нежилых помещений, к таким договорам аренды должны применяться правила пункта 2 статьи 651 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 2 статьи 651 Гражданского кодекса Российской Федерации договор аренды нежилых помещений, заключенный на срок не менее одного года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации. Договор аренды нежилых помещений, заключенный на срок менее одного года, не подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента, определяемого в соответствии с пунктом 1 статьи 433 Гражданского кодекса Российской Федерации (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 01.06.2000 N 53).

Вам помог ответ? Да Нет 10. Вопрос следующий: можно ли заключить договор аренды нежилого помещения между арендодателем (собственник ООО) и физическим лицом (ИП нет).

Физ.лицо на данной площади будет осуществлять торговлю одеждой. 10.1. Да, это вполне возможно. Вам помог ответ? Да Нет 11. Возможно ли заключить договор аренды нежилого помещения для целей использования под торговую деятельность между физическими лицами? 11.1. Закон это не запрещает-ст 421 ГК РФ Но налог с арендодателя 13 процентов Арендатор должен иметь ИП или ООО.

11.1. Закон это не запрещает-ст 421 ГК РФ Но налог с арендодателя 13 процентов Арендатор должен иметь ИП или ООО. Вам помог ответ? Да Нет 11.2. Можно. Но арендодатель должен оплатить налог 13 % Вам помог ответ?

Да Нет 12. Ответ на вопрос. Заключается договор аренды нежилого помещения между двумя ИП. Свидетельства на право собственность на помещение и на землю оформлены как на физическое лицо.

Может ли в данном случае арендодатель выступать как ИП или нужно переоформлять свидетельства как на ИП? 12.1. В Вашем случае физ. лицо и И понятия тождественные. В Росреестре отсутствует понятие И.

Ничего переоформлять не нужно.

Договор заключаете как И. Вам помог ответ?

Да Нет 13. Как заверить договор аренды нежилого помещения между физическим и юридическим лицом нотариусом? 13.1. Заверить у нотариуса, только не договор, а подписи лиц их подписавших.

Вам помог ответ? Да Нет 14. Договор аренды нежилого помещения между ООО и физическим лицом заключен на сумму 100=. Есть ли какие-то нарушения по сумме?

14.1. Исходя из принципа свободы договора — нет. Физическому лицу необходимо отчитаться в налоговую о доходах и заплатить НДФЛ 13%.

Однако налоговые органы могут признать такую низкую арендную плату необоснованной налоговой выгодой для ООО исходя из рыночной арендной платы в данной местности.

Вам помог ответ? Да Нет 15. Как выгоднее для физического лица и ООО оформить договор передачи нежилого помещения в аренду, оформить безвозмездный договор аренды (ссудный договор) или договор между ООО и физ.

лицом, но с минимальным размером арендной платы? Вопрос от ООО. 15.1. Да лучше конечно оформить договор безвозмездного пользования имуществом.

Вам помог ответ? Да Нет 16. Обязательно ли заключать безвозмездный договор аренды нежилого помещения (Гараж) между физическим лицом и ИП, которые являются родственниками. 16.1. По соглашению сторон. Вам помог ответ? Да Нет 17. Хочу взять в аренду часть нежилого помещения под парикмахерскую.

Собственник — физическое лицо, я тоже физическое лицо.

Возможен ли договор аренды нежилого помещения между физическими лицами, и так как планируется брать помещение сроком больше чем 1 год нужно ли договор регистрировать? 17.1. Конечно возможен (ст. 421 ГК РФ). Нужно будет регистрировать. Вам помог ответ? Да Нет 18. Возможно ли заключение договора аренды нежилого помещения на безвозмездной основе между физическим лицом (арендодатель) и ООО (арендатор)?
Да Нет 18. Возможно ли заключение договора аренды нежилого помещения на безвозмездной основе между физическим лицом (арендодатель) и ООО (арендатор)?

Нюанс заключается в том, что физ лицо (собственник помещения) является и директором ООО.

Спасибо. 18.1. Да, возможно. Вам помог ответ?

Да Нет 19. КАК ПРАВИЛЬНО ЗАКЛЮЧИТЬ ДОГОВОР АРЕНДЫ НЕЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЯ МЕЖДУ ЮРИДИЧЕСКИМ И ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ СРОКОМ НА 5 ЛЕТ С ИНДЕКСАЦИЕЙ ЦЕН. собственник ПОМЕЩЕНИЯ-ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО.

19.1. Правильно — делать договор у юриста. Вам помог ответ? Да Нет 20. Между юр.лицом и физически лицом заключен договор аренды нежилого помещения. Может ли организация выступать в роли налогового агента по НДФЛ и в какие сроки и куда должна перечислять подоходный налог?

Спасибо. 20.1. В договоре не забудьте отразить. Вам помог ответ? Да Нет 20.2.

Да юридическое лицо согласно статье 24 НК РФ является налоговым агентом налог должен перечисляться до 01 июля года следующего за налоговым периодом. Вам помог ответ? Да Нет 21. Заключен договор на аренду нежилого помещения между юр.лицом и физ.

лицом на 11 месяцев. Физическое лицо-арендодатель.

Возникает ли обязанность уплаты подоходного налога у физ. лица, если договор на 11 месяцев.?

21.1. Анатолий! Да, ст.207 НК РФ.

Успехов Вам. Вам помог ответ? Да Нет 22. В договоре аренды нежилого помещения между юридическим лицом и физическим лицом предусмотрена обязанность физического лица самостоятельно оплачивать налог с аренды.

Но арендополучатель удерживает подоходный налог с арендных платежей. Я считаю, что он не прав. Прошу проконсультировать по данному вопросу.

22.1. Это условие противоречит закону. Юрлицо обязано это делать. Вам помог ответ? Да Нет 23. Какие необходимо предоставить документы для регистрации договора аренды нежилого помещения между физическим лицом и ООО?

23.1. От физ. лица — паспорт от юр. лица — учредительные документы, документы на руководителя, доверенность на представителя, если не сам руководитель регистрирует и паспорт кроме того представляется сам договор аренда и свидетельство о праве собственности на помещение. Вам помог ответ? Да Нет 24. Имеет ли юридическую силу договор аренды нежилого офисного помещения, заключенный между ИП (Арендодатель) и физическим лицом (Арендатор).

Деньги были переданы Арендодателю в момент заключения договора, но никакой расписки и чека с переходником не было получено.

24.1. Да, договор имеет силу. Без расписки и прочих платежных документов арендатор рискует заплатить повторно.

Вам помог ответ? Да Нет 25. Нужно ли заверять договор аренды нежилого помещения между физическим и юридическим лицом у нотариуса?

25.1. Не нужно. В случае, если договор аренды заключается на срок более года, то он подлежит обязательной регистрации.

Вам помог ответ? Да Нет 25.2. Это делать необязательно. Вам помог ответ?

Да Нет 26. Пожалуйста в какой суд обратиться по договору аренды нежилого помещения (задолженность по арендным платежам) если этот договор заключен между физическими лицами. 26.1. В районный суд по месту жительства должника.

Вам помог ответ? Да Нет 27. Три собственника (одно ООО и 2 физических лица) купили нежилое помещения, хотят сдавать в аренду одному арендатору. Арендатор просит заключить с ним один договор аренды, например с ООО.

Как правильно между собой «прикрепить» 2 физических лица и ООО (кроме вхождения в ООО – учредителями) для распределения аренды и ведения бухгалтерского и налогового учета? 27.1. Каждый собственник заключает договор аренды с арендатором на свою долю в нежилом помещении. Что касается регистрации ИП для физ.

Что касается регистрации ИП для физ.

лиц — это не обязательно. Главное — в установленный срок задекларировать доход от сдачи помещения в аренду и оплатить НДФЛ (чтобы не было в дальнейшем проблем, обозначенных Станиславом Юрьевичем).

Вам помог ответ? Да Нет 27.2.

Такого не предусмотрено законодательством.

ООО должно оформить договор аренды с арендатором.

Физические лица должны соответственно тоже заключить договор аренды, но в дальнейшем должны оформится в качестве ИП,Без регистрации ИП могут счесть за незаконную предпринимательскую деятельность. За ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя предусмотрена административная, налоговая и уголовная ответственность.

Вам помог ответ? Да Нет 28. Возник такой вопрос. Был заключен договор аренды нежилого помещения между физическим лицом и Негосударственным Образовательным Учреждением (НОУ) (юр.лицо?).

По соглашению сторон договор был досрочно расторгнут (с указанием выплаты задолженности через 1 месяц). Задолженность не выплачена. Подскажите, пожалуйста, каковы следующие шаги! 1) нужно ли направлять претензию для досудебного урегулирования).

2) В какой суд подается иск. 28.1. г.Нижний Новгород! В этом случае для начала для урегулирования спора в досудебном порядке, необходимо направить письменную Претензию Ответчику с указанием срока для ответа.

По истечении указанного вами срока вы сможете обратиться с исковым заявлением в Суд: -если сумма долга свыше 50 т.р. — районный суд; -если сумма долга менее 50 т.р.

— мировой судья. Желаю вам удачи Владимир Николаевич г.Уфа 06.03.2013 г 14:41 моск. Вам помог ответ? Да Нет 29. Я собственник нежилого помещения как физическое лицо, у меня есть ООО, где я являюсь учредителем и директором. Хочу передать имущество в ООО по договору безвозмездного пользования, а от ООО сдать это имущество в аренду.

Какие налоговые последствия могут коснуться меня как ф.л? Есть ли здесь какие-то подводные камни?

ООО находится на усн под уплатой налогов с доходов Является ли это контролируемой деятельности в связи со сделкой между взаимозависимыми лицами?

29.1. Арендодателями могут быть лица, управомоченные собственником сдавать имущество в аренду.

Следовательно можно, только возможность передачи недвижимого имущества в аренду должна быть прописана в договоре безвозмездного пользования. Вам помог ответ? Да Нет 30. Скажите, пожалуйста какой суд будет рассматривать досрочное расторжение договора аренды нежилого помещения между физическим лицом и ИП? Спасибо. 30.1. Сергей, такой спор подведомственен суду общей юрисдикции.

Вам помог ответ? Да Нет

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб.

р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск: закрыть

Можно ли заключить договор на аренду нежилого помещения, между юридическим и физическим лицом?

Доброе утро можно ли заключить договор на аренду м-ду юридическим и физическим лицом т.е физическое личцо хочет снять в аренду нежилое помещения у юридического 29 Декабря 2016, 05:13, вопрос №1487940 Сергей, г. Кемерово Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) 4064 ответа 4109 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Калининград Бесплатная оценка вашей ситуации Заключить договор можно в соответствии с требованиями ГЛАВЫ 14 ГК РФ Статья 606.

Договор арендыПо договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.Плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью.Статья 607.

Объекты аренды1. В аренду могут быть переданы земельные участки и другие обособленные природные объекты, предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи).Законом могут быть установлены виды имущества, сдача которого в аренду не допускается или ограничивается.2. Законом могут быть установлены особенности сдачи в аренду земельных участков и других обособленных природных объектов.3.

В договоре аренды должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче арендатору в качестве объекта аренды.

При отсутствии этих данных в договоре условие об объекте, подлежащем передаче в аренду, считается не согласованным сторонами, а соответствующий договор не считается заключенным.Статья 608. АрендодательПраво сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику. Арендодателями могут быть также лица, управомоченные законом или собственником сдавать имущество в аренду.Статья 609.

Форма и государственная регистрация договора аренды1.

Договор аренды на срок более года, а если хотя бы одной из сторон договора является юридическое лицо, независимо от срока, должен быть заключен в письменной форме.2. Договор аренды недвижимого имущества подлежит государственной регистрации, если иное не установлено законом.3. Договор аренды имущества, предусматривающий переход в последующем права собственности на это имущество к арендатору (статья 624), заключается в форме, предусмотренной для договора купли-продажи такого имущества.Статья 610.

Договор аренды имущества, предусматривающий переход в последующем права собственности на это имущество к арендатору (статья 624), заключается в форме, предусмотренной для договора купли-продажи такого имущества.Статья 610. Срок договора аренды1. Договор аренды заключается на срок, определенный договором.2.

Если срок аренды в договоре не определен, договор аренды считается заключенным на неопределенный срок.В этом случае каждая из сторон вправе в любое время отказаться от договора, предупредив об этом другую сторону за один месяц, а при аренде недвижимого имущества за три месяца. Законом или договором может быть установлен иной срок для предупреждения о прекращении договора аренды, заключенного на неопределенный срок.3.

Законом могут устанавливаться максимальные (предельные) сроки договора для отдельных видов аренды, а также для аренды отдельных видов имущества.

В этих случаях, если срок аренды в договоре не определен и ни одна из сторон не отказалась от договора до истечения предельного срока, установленного законом, договор по истечении предельного срока прекращается.Договор аренды, заключенный на срок, превышающий установленный законом предельный срок, считается заключенным на срок, равный предельному.Статья 611. Предоставление имущества арендатору1. Арендодатель обязан предоставить арендатору имущество в состоянии, соответствующем условиям договора аренды и назначению имущества.2.

Имущество сдается в аренду вместе со всеми его принадлежностями и относящимися к нему документами (техническим паспортом, сертификатом качества и т.п.), если иное не предусмотрено договором.Если такие принадлежности и документы переданы не были, однако без них арендатор не может пользоваться имуществом в соответствии с его назначением либо в значительной степени лишается того, на что был вправе рассчитывать при заключении договора, он может потребовать предоставления ему арендодателем таких принадлежностей и документов или расторжения договора, а также возмещения убытков.3.

Если арендодатель не предоставил арендатору сданное внаем имущество в указанный в договоре аренды срок, а в случае, когда в договоре такой срок не указан, в разумный срок, арендатор вправе истребовать от него это имущество в соответствии со статьей 398 настоящего Кодекса и потребовать возмещения убытков, причиненных задержкой исполнения, либо потребовать расторжения договора и возмещения убытков, причиненных его неисполнением. 29 Декабря 2016, 05:29 0 0 10675 ответов 2705 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г. Южно-Сахалинск Бесплатная оценка вашей ситуации Да, можете, но обязательно в письменной форме, и желательно на срок не более года, что бы не регистрировать в палате.

29 Декабря 2016, 06:15 0 0 587 ответов 149 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Кемерово Бесплатная оценка вашей ситуации Препятствия для заключения такого договора законом не установлены.

Т.е. заключить такой договор вы вправе.При этом стоит иметь в виду, что коммерческая деятельность в данном помещении физ. лицом, не имеющим статуса индивидуального предпринимателя будет квалифицирована как незаконное предпринимательство. В том числе последующая сдача в аренду этого помещения, т.к.

будет пристствовать характерный признак предпринимательской деятельности — систематическое получение от неё дохода.Также в любом случае с получаемых доходов должен быть уплачен налог.С уважениемКичигин С.В.

14 Января 2017, 13:09 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 11 Ноября 2021, 07:50, вопрос №2583202 22 Марта 2017, 12:13, вопрос №1580848 19 Февраля 2021, 11:16, вопрос №2690084 29 Декабря 2016, 05:07, вопрос №1487938 18 Ноября 2015, 18:18, вопрос №1044319 Смотрите также

Последствия заключения договора аренды нежилого помещения с физ лицом

Здравствуйте, скажите, пожалуйста, может ли физическое лицо, владелец нежилого помещения, сдать в аренду другому физ.лицу (не ИП) это помещение по договору аренды?

Нужно ли этот договор где-то регистрировать? Такой договор для оформления документов по электроснабжению в электросети запросили, сказав, что нужно заверить его у нотариуса. Интересует, возникнут ли в дальнейшем какие-то правовые последствия для арендатора после заключения договора, если он не ИП и нужно ли будет ему в дальнейшем какие-то выплаты по помещению или договору аренды производить, например налоги какие-то?

19 Февраля 2018, 15:48, вопрос №1913306 Инна, с. Песчанокопское Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 91 ответ 39 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Токарев Павел Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 91ответ
  2. 39отзывов

Инна, добрый день.

1. Заключить договор Вы можете 2. Если срок договора аренды менее 12 мес., он не подлежит обязательной регистрации 3.

Если вы сдаете в аренду имущество, то обязаны платить НДФЛ с дохода, который получаете (пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ).

19 Февраля 2018, 15:56 1 0 222 ответа 61 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Гагиев Давид Юрист, г.

Азов Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 222ответа
  2. 61отзыв

Здравствуйте Инна, при соблюдении письменной формы договора, заключении договора на срок менее года с условием дальнейшей пролонгации регистрация не потребуется. Однако обязанность об уплате налогов на доходы не отменяется.

ГК РФ Статья 421. Свобода договора 1.

Граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 16.02.2001 N 59 «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением Федерального закона „О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним“ 10. Арбитражный суд пришел к выводу о том, что при продлении договора аренды здания, заключенного на срок менее одного года, на такой же срок после окончания первоначального срока аренды отношения сторон регулируются новым договором аренды, который не подлежит государственной регистрации в силу пункта 2 ГК. ГК РФ Статья 651. Форма и государственная регистрация договора аренды здания или сооружения 1.

Договор аренды здания или сооружения заключаетсяв письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами .Несоблюдение формы договора аренды здания или сооружения влечет его недействительность.2.

Договор аренды здания или сооружения, заключенный на срок не менее года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации. 19 Февраля 2018, 16:32 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 18 Июня 2015, 15:53, вопрос №875877 23 Ноября 2018, 19:17, вопрос №2176891 30 Ноября 2015, 19:36, вопрос №1056487 23 Сентября 2014, 05:00, вопрос №565210 02 Ноября 2021, 10:34, вопрос №2573299 Смотрите также

Арендуем помещение у физлица

Практически любой компании для работы необходимо помещение. Естественно, не каждая фирма может приобрести офис или производственную площадь в собственность. В этом случае на помощь приходит договор аренды.

Причем помещение можно арендовать как у другой фирмы, так и у обычного человека. Но при оформлении такого контракта с физическим лицом у компании довольно часто возникают сложности. Рассмотрим основные из них.Договор аренды: заключение.Для начала отметим основные требования, которые предъявляет законодательство к договору аренды нежилого помещения.Во-первых, он обязательно должен быть составлен в письменном виде (п.

1 ст. 651 ГК РФ). Во-вторых, если такой договор заключается на срок не менее года, то он подлежит госрегистрации. Причем это правило распространяется и на случаи, когда одной из сторон сделки выступает физическое лицо.

Как избежать регистрации договора аренды? Необходимо всего лишь заключить контракт на срок менее года. А затем можно продлить его на такой же срок (до года).

В этом случае госрегистрация не потребуется, ведь после окончания первоначального срока аренды отношения сторон будут регулироваться уже новым договором. Если же срок в контракте не оговорен, он считается заключенным на неопределенное время.

Такие договоры также не подлежат госрегистрации. Об этом сказано в пунктах 10 и 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 16.02.2001 № 59.В-третьих, у договора аренды есть существенные условия.

Это указание в нем фактического адреса помещения, его площади, размера арендной платы.

Без таких данных контракт считается незаключенным (п. 3 ст. 607, п. 1 ст. 654 ГК РФ).При заключении договора аренды нелишне проверить права арендодателя на помещение, которое будет сдаваться.

Для этого можно запросить у физлица свидетельство о праве собственности. На основании свидетельства фирма может заказать справку на получение информации из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Из реестра можно узнать, не было ли продано или заложено сдаваемое имущество.и налоговые последствияИтак, договор аренды заключен. Рассмотрим, какие “налоговые” особенности должна учесть фирма, заключившая контракт с физлицом. Особого внимания здесь требуют два вопроса:

  1. кто и в каком случае будет платить налог на доходы;
  2. можно ли включить в налоговые расходы сумму арендной платы.

Ответ на первый вопрос зависит от того, является физлицо простым гражданином или индивидуальным предпринимателем.

В первом случае доход от сдачи имущества облагается налогом на доходы по ставке 13 процентов. Обязанность удержать и перечислить налог возлагается на фирму-арендатора.

Если же человек зарегистрирован как предприниматель, то все налоги платить он должен самостоятельно. Причем это необязательно налог на доходы.

Например, если бизнесмен применяет “упрощенку”, то в бюджет он перечислит единый налог.

В базу по налогу на доходы физлиц включается только сумма арендных платежей. Возмещаемые арендатором физлицу суммы расходов на коммунальные и эксплуатационные услуги этим налогом не облагают (письмо Минфина России от 20.06.2006 № 03-05-01-04/165).Расходы на аренду, согласно подпункту 10 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса, можно отнести к прочим затратам фирмы, связанным с производством и реализацией.

Разумеется, если соблюдаются два условия: они экономически обоснованны и документально подтверждены.Таким образом, при аренде помещения у физлица, которое не зарегистрировано как предприниматель, данные затраты можно включить в налоговую себестоимость, если:

  1. есть документы, подтверждающие оплату расходов на аренду. Причем такой документ должен содержать все реквизиты первичного документа.
  2. оформлен договор аренды;
  3. составлен акт сдачи-приемки оказанных услуг по аренде;

Об этих требованиях сказано в письме Минфина России от 24.06.2005 № 03-05-01-04/205.Обратите внимание: если фирма разместит в квартире свой офис, то расходы на аренду нельзя включить в налоговую себестоимость. Дело в том, что размещение организаций в жилом помещении не допускается. Оформлены документы, подтверждающие аренду, или нет, неважно.

Списать затраты в уменьшение облагаемой прибыли можно лишь после перерегистрации данного помещения как нежилого (письмо Минфина России от 27.10.2005 № 03-03-04/1/310).Эксперт “НА” Е.Н.

Тарасова Источник: . Рубрика: . Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

Договор аренды нежилого помещения

г.

место заключения договора число, месяц, год Гражданин РФ Ф. И. О., именуемый (ая) в дальнейшем «Арендодатель», с одной стороны, и полное наименование юридического лица, именуемое в дальнейшем «Арендатор», в лице должность, фамилия, имя, отчество, действующего на основании Устава, Положения, Доверенности, с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

СОВЕТ

Перед тем как подписать договор аренды с физлицом, имеет смысл убедиться в том, что:

  1. помещение имеет статус нежилого. Ведь налоговики при проверке могут исключить из «прибыльных» расходов компании платежи за аренду жилого помещения, если оно используется не по назначению.
  2. именно он является собственником сдаваемого помещения;

Для этого попросите будущего арендодателя показать вам свидетельство о собственности на сдаваемое помещение, а еще лучше — свежую выписку из ЕГРП; .

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+